编者按：
    根据金融时报报道，工行马德里办公室遭遇西班牙警方的突袭搜查。据路透报道，此次行动至少带走五人，包括两名工行马德里的负责人。工行总部回应，工行欧洲负责人与律师赶赴马德里，协助配合调查。这一事件再次凸显了中国企业海外投资重视合规工作的必要性。
    优秀的合规管理工作者，首先应做到及早识别重大合规风险。这需要积极关注和跟踪监管执法机构的最新执法动向，及时发现业务中的重大违规风险。西班牙警方的此次行动早有先兆，应当是去年5月大规模搜查行动的后续发展。如果能及时对西班牙警方的执法重点做出预判，或许能争取更为主动的应对
    应对政府调查是企业合规管理的重要内容。突袭搜查对于一些中国企业已经不是陌生名词。此前中国航运企业驻欧洲办公室也曾遭遇欧盟反垄断法执法机构的突袭搜查。为了更好的维护自身合法权益，企业在员工合规培训中应包含应对政府调查的内容，例如文档证据的复印和保存，及时召唤外聘律师协助应对警方闻讯等。许多律所也为他们的客户提供应对突袭搜查的模拟演习。从工行在本次事件中的应对来看，被搜查的马德里办公室似乎没有自己的当地律师，事发以后工行马德里主要负责人被拘，工行欧洲负责人再带律师前往处理，这样的应对似乎有些被动。
    跨国公司合规管理的一大难点是对所谓“前哨站点”的管理。在一些新开辟市场的办公室，由于人员数量少员工授权大，加上机构新成立管理不完善，员工“天高皇帝远”胡作非为的风险更大。随着中国对外投资经营的扩大，对海外办公室的管理同样也会是中国企业全球合规管理的重要组成部分。

    西班牙国民警卫队(Guardia Civil)警员搜查了中国工商银行(ICBC)马德里分行办公室，这是针对中国犯罪团伙洗钱和税务欺诈的调查的一部分。

    此次行动被称为“影子行动”(Operation Shadow)，有100名警员参与了行动。去年5月，西班牙警方曾展开名为“蛇行动”(Operation Snake)的大规模搜查，位于马德里、巴塞罗那和瓦伦西亚的60家企业和机构被搜查。那次搜查没收了逾100万欧元现金并拘留了一个走私团伙中的31人，他们将未纳税商品运送入境，以人为低价在西班牙销售。
    西班牙国民警卫队最初估计，“蛇行动”调查的这个团伙参与了1400万欧元的进口税欺诈，并帮助洗钱3亿欧元。
    西班牙税务当局以及欧洲刑警组织(Europol)参与了周三的搜查，中国工行5名员工被拘留。周三，有警察持枪把守着工行位于马德里高档社区雷科莱托斯(Recoletos)的分行大门，这里距离西班牙国家图书馆(National Library)不远。
    在搜查后发布的一份声明中，西班牙国民警卫队表示，怀疑工行“帮助将涉嫌走私、税务欺诈以及侵犯劳工权利等犯罪行为的所得引入了金融系统，使得这些资金能够以表面看来足够合法的方式转账到中国”。
    西班牙国民警卫队表示，这个犯罪团伙利用了工行将这个入境计划所得从西班牙转账到中国。西班牙国民警卫队表示，目前已发现该犯罪团伙通过工行洗白了4000万欧元未申报资金。

    译者/梁艳裳

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