加强企业失信行为风险管理，是维护社会主义市场经济秩序的需要。市场经济是建立在法治基础上的“信用经济”，企业失信行为风险管理是整个社会信用体系建设的一个重要组成部分，防控企业失信行为风险，必将对社会信用体系建设起到积极的推动作用，这也是作为一名企业法务人员长期的使命与艰巨任务。以下从企业失信行为风险管理的基本原则、风险原因分析及应对三个方面，来阐述本人关于完善企业失信行为风险管理的思考。

一．企业失信行为风险管理基本原则

建立健全企业失信行为风险管理体系应当遵从以下基本原则：第一，全员参与原则。企业的失信行为风险管理是一个企业从上到下全体人员共同参与的过程，仅仅某员工、某个领导、某个部门的努力是远远不够的。对于企业失信行为的风险管控，只有全体员工共同参与，形成风险控制意识，这样才能筑起一道全方位、内外循环的风险防火墙。

第二，规范化运作原则。对于企业失信行为的管控必须落实到企业的各个部门、每个员工和所有项目，明确企业各个部门、关键岗位的职责和作用，合理配置资源，建立相关配套制度，将管控纳入企业管理的各项流程，形成系统化的制度体系，防控失信风险。

第三，动态化调整原则。管控本身就是一个动态的系统，随着经济、人力、法律等环境的不断变化，各种管理风险的影响范围和发生的可能性也在随时变化，企业管控应具有动态性，以保持其准确性和针对性，及时预警，避免企业出现失信行为。

第四，智能化管理原则。打通互联网智能软件与传统企业管理之间的界限，应用已有的“企业预警通”、“企业雷达”等风险防控及管理软件助力企业失信行为风险智能化管控。

第五，大数据运用原则。将大数据分析技术应用于预测、分析企业失信行为，定量刻画企业信用水平，进一步预测企业可能出现的各种失信行为，综合应用经过验证的可行性方案，应对企业失信行为风险。 

二．企业失信行为风险原因分析

从根源分析企业失信行为原因才能对症下药，否则，只能饮鸩止渴事倍功半。

首先，是来自企业外部环境造成企业失信行为。具体包括宏观经济或者地方政策，导致企业无法按时履约，形成失信行为，例如国家贷款政策的收紧与变更；市场经济对于失信行为的法制不健全，导致失信成本或法律处罚风险成本过低。

其次，是由于企业自身管理不善引发的失信风险。具体包括：企业产权制度不健全，尤其是国际工程企业，为了占据区域市场首发优势，盲目设立子分公司，没有清晰明确的产权制度，责任监督不明确，国有资产得不到有效的保护；订立合同时的过失，签约前不认真审查对方的主体资格、经营范围、资信状况、履约能力，结果上当受骗、垫付资金无法收回，或者是货款久拖不得，资金链断裂，陷入失信危机；履行合同中的懈怠，对于约定的技术标准把握不足，工期拖延、人员管理涣散，无法按照合同约定完成项目工程，形成企业失信行为；企业为谋取自身利益，不惜采用商业贿赂、发布虚假广告、不正当竞争等手段交付不符合质量要求的工程项目，骗签合同，或者借机占领市场、挤垮竞争对手等，这样做的后果使企业陷入危机，只好靠举债、拖债度日，逐步沦落入企业失信名单之列；部分国有企业由于现金流不足，使用自己的信用作为担保，赊购生产资料，同时，以其下游企业信用为基础，赊销自己的产品，形成了“债务链”产生“三角债”。 

三、运用法律手段防范应对企业失信风险

一是债的更改，即间接给付、代物清偿或新债抵旧，是指债权人与债务人协商一致，由债务人负担新的债务以履行原有的债务，原有债务归于消灭，例如利用现有的固定资产抵押偿还债务，延缓还债时间，避免企业失信。

二是行使第三人代位求偿权，债务人对次债务人的金钱债权合法、有效、到期。债务人由于各种原因无法行使其金钱债权，损害了债权人的债权，此时，债权人可以申请法院代替债务人，向次债务人行使权利。代位权行使的范围以债权人的债权为限。

三是破产还债，子资不抵债，不能清偿到期债务时，可以由利益相关人依法申请债务人企业破产，避免母公司受到失信牵连。

四是申请破产重整，破产重整是《企业破产法》新引入的制度，专门针对可能或已经具备破产原因但又有维持价值和再生希望的企业，经由各方利害关系人的申请，在法院的主持和利害关系人的参与下，进行业务上的重组和债务调整，从而帮助债务人摆脱财务困境、恢复营业能力，典型的破产重组案例就是三鹿集团的破产重组。

五是兼并清债，企业无法清偿巨额债务时，可以寻求合作伙伴，兼并收购，清偿债务，企业兼并能充分发挥企业的组合效能，优化经济结构，并能妥善处理债务人企业的遗留问题。

六是债转股，与债权人通过协商将债权人的债权按其价值折合为股份，使债权转化为股权，从而使企业债务归于消灭。

七是行使建筑物优先受偿权，施工企业对于建设工程的价款就该工程折价或者拍卖的价款享有优先受偿的权利，优先于一般的债权。

四、建立企业失信行为风险管理体系

第一，建立失信风险管理方针，明确失信风险管理目标。建立信用风险管理岗位责任制度、信用风险管理档案制度、客户资信管理制度、 合同管理制度、商业账户管理制度、失信行为责任追究制度等制度。对违反企业失信行为风险管理相关规章制度的，企业应当追究其法律责任。而对于有条件的企业，应设立信用风险管理部门，明确信用风险管理部门及相关部门职责，保证企业信用风险管理工作标准化工作体系持续有效运行。

第二，动态风险预警。尝试用人工智能的方式，寻找企业风险规律，将历史上大量违约企业数据集中分析其风险特质，再对比所有正常企业的特征，由大数据和人工智能给出全新的解决方案，定期对交易合作伙伴做一次风险画像 ，连续监测十天或者一个月之后，可以对这个企业的变化趋势做出分析，获得风险预警。

第三，高度重视企业员工的信用文化培训。将企业失信风险管理工作作为企业的一项重要管理内容，在日常工作中不断加强对企业失信风险管理工作的投入，强化宣传培训学习交流工作，并邀请专业人员结合企业的实际情况，进行现场讲解；管理者在管理企业的过程中一定要言出必行并且严格执行企业的各项规章制度，形成“守信光荣，失信可耻”的企业文化氛围，让信用渗透到企业的每一个组织系统、每一项活动、每一个员工的行为中，使得企业全体上下都有失信风险防范和管理的意识。

第四，确保企业失信行为风险管理的人、财、物投入。不断加强企业信用风险管理人员的专业性，由具有丰富的信用管理经验，并有相应的财务、金融、法律等专业知识人员管理；信用风险管理部门依据企业信用管理方针、管量目标和管理制度应当建立主要职责内容，逐步提升信用风险管理部门的权威性，保障企业信用风险管理部门的经费。