单一的资产风险管理模式稳健有余而进取不足，单一的负债风险管理模式进取有余而稳健不足，两者均不能实现银行安全性、流动性和盈利性的均衡。在这种背景下，负债风险管理模式应运而生，突出强调资产业务、负债业务风险的协调管理。

　我国风险管理任务很重，必须深化银行业改革，建立全面风险管理模式。

　　随着20世纪70年代以来出现的金融自由化、全球化和金融创新的发展，金融机构所面临的风险环境也日益复杂化。特别是我国正处于计划经济向市场经济转型时期，市场经济体制还不完善，商业银行正处于从无风险—微险—风险积累阶段，金融业主体和基础的银行业不安全因素大量存在，尤其是商业银行大量的不良资产，直接威胁着我国银行体系甚至整个金融体系与经济秩序的稳定。

　　一、建立风险管理模式的历史考察

　　风险管理作为商业银行经营管理的重要内容，是随着商业银行的产生而产生的，但真正把风险管理当作一门科学，并形成具有一定时代特色的行为模式，进而指导商业银行的经营管理实践，则始于上个世纪五、六十年代。

　　按照理论和实践的发展脉络，商业银行风险管理大体可以分为四种模式。

　　一是资产风险管理模式。

　　20世纪中期以前，商业银行经营最直接、最经常性的风险来自资产业务。因此，商业银行风险管理偏重于资产业务风险管理，强调资产的流动性。一笔大额信贷资产损失，常会导致一家银行出现流动性困难，经营难以维持。因此，商业银行极为重视对资产业务的风险管理，通过加强资信评估和项目调查、严格审批制度、减少信用放款等各种措施和手段来减少和防范资产业务风险的发生，确立稳健经营的基本原则，以提高商业银行的安全度。

　　二是负债风险管理模式。

　　20世纪60年代以后，西方各国经济发展进入了高速增长时期，对银行资金需求极为旺盛，商业银行为了扩大资金来源，解决资金相对不足的矛盾，同时规避金融监管，西方商业银行变被动负债为主动负债，使用了大量金融创新工具，如大额存单、回购协议、同业拆借等，利用发达的金融市场，扩大银行的资金来源。但负债扩大的同时加剧了商业银行的经营风险。在这种情况下，商业银行风险管理的重点转向负债风险管理。

　　三是资产负债风险管理模式。

　　20世纪70年代末，西方国家通货膨胀率不断上升，国际市场利率剧烈波动。单一的资产风险管理模式稳健有余而进取不足，单一的负债风险管理模式进取有余而稳健不足，两者均不能实现银行安全性、流动性和盈利性的均衡。在这种背景下，负债风险管理模式应运而生，突出强调资产业务、负债业务风险的协调管理，通过资产结构和负债结构的共同调整、偿还期对称、经营目标互相替代以及资产分散实现总量平衡和风险控制。

　　四是全面风险管理模式。

　　20世纪80年代后，随着银行业竞争的加剧、金融创新的发展，衍生金融工具被广泛使用，特别是金融自由化、全球化浪潮和金融创新的迅猛发展，商业银行面临的风险呈现多样化、复杂化，全球化的趋势。特别是20世纪中后期，大和银行、巴林银行倒闭等一系列银行危机都进一步表明，损失不再是由单一风险造成，而是由信用风险和市场风险等多种风险因素交织而形成系统性风险造成的。因此，银行风险管理和技术有了进一步创新，人们对风险的认识更加全面而深入，表外风险管理理论、金融工程学等一系列思想、技术逐渐应用于商业银行风险管理。1988年《巴塞尔资本协议》出台，国际银行界相对完整的风险管理原则体系基本形成。1999年和2001年，巴塞尔委员会又先后公布了《新巴塞尔资本协议》征求意见稿，现代商业银行风险管理发生了“革命”，即由以前单纯的信贷风险管理模式thldl.org.cn转向信用风险、市场风险、操作风险并举，组织流程再造与技术手段创新并举的全面风险管理模式。

　　全面风险管理模式是一种以先进的风险管理理念为指导，以全球的风险管理体系、全面的风险管理范围、全新的风险管理方法、全员的风险管理文化为核心的新型管理模式，已成为国际化商业银行增强竞争优势的最重要方式。
　二、我国商业银行风险管理存在的问题

　　近二十多年来，我国商业银行在改革、开放和发展的同时，不断借鉴国际先进商业银行经验，制定了一系列的风险控制制度，如《商业银行内控制度指引》、《金融机构衍生产品交易业务管理暂行办法》、《关于调整银行市场准入管理方式和程序的决定》等等，在风险控制方面起到了很大作用，但在文化、技术、方法、体系和外部环境方面还存在以下问题：

　　（一）尚未形成良好的风险管理文化，缺乏全面风险管理意识。文化决定商业银行经营管理过程的风险管理观念和行为方式。风险管理文化是内部控制体系中的“软因素”，在商业银行经营管理中占有十分重要的地位。实践证明，一些金融机构正因为风险管理文化落后，使一些金融机构在风险管理上常常失败。由于历史和体制的原因，我国商业银行风险管理起步较晚，风险管理意识薄弱，不能适应业务快速发展、风险管理日益变化的需要。在实际工作中，偏面强调业务发展，忽视风险管理；重市场开拓，轻规章制度建设；有些管理层人员将风险管理与业务发展对立起来，根本认识不到风险管理在业务拓展、经营管理过程中的作用，而单纯将定位于风险控制部门，致使大量金融案件发生。

　　（二）风险管理体系不健全，风险管理基础薄弱。

　　一是完善的、垂直的体制还没有完全形成，还没有形成横到边、竖到底的全面和全方位的风险管理架构。二是商业银行风险管理体制不健全，不独立。受外界干扰较多，独立性原则在工作中体现不够。三是从岗位职责角度看，还没有形成完整、科学、有效的岗位职责体系，部门之间、岗位之间普遍存在界面不清、职责不明的现象；反应式、应付式活动多，主动性、预见性活动较少，内部控制和管理效率未能和谐统一，无法建立持续监控和改进的内控机制。四是风险管理人员素质较低。特别缺乏精通风险管理理论和风险计量技术专业人才。

　　（三）风险管理方法还比较落后，信息技术的运用严重滞后。

　　长期以来，我国商业银行在风险管理方面表现出突出的传统风险模式的特征：即注重定性分析，主观性较强，常常运用经验分析方法。如在信用风险控制中重视贷款投向合规性、贷款运行的安全性等分析，但量化分析手段欠缺，在风险识别、度量、监测等方面客观性、科学性不够突出。与国际先进银行大量运用数理统计模型、金融工程等先进方法相比，国有商业银行风险管理方法比较落后。

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