借用香港一居民身份资料，设立虚假外商独资公司，以进料加工之名，替他人免税进口一般贸易货物，通过收取佣金牟取暴利……然而，这场精心设计的发财梦仅半年就被彻底打碎。据广东湛江海关今天向记者透露，经过近两年的侦办及审理，广东省茂名市中级人民法院近日对此起涉案近千万元，走私塑胶原料300吨的走私大案进行了一审判决，主犯肖坤来被判处有期徒刑十二年。

　　疑惑：“进口塑胶”变成劣质塑料盒

　　早在2007年年初，茂名建诚塑胶制品有限公司以经营加工贸易业务的名义，向湛江海关申领了两本合同项下进口塑胶原料数量为3000吨的《进料加工手册》。
　　根据进料加工的规定，国内有外贸经营权的单位用外汇购买进口原料、材料、辅料、元器件、配套件和包装物料，需加工成成品或半成品后再返销出口。
　　然而在海关对该公司进行核查时，却发现该公司进口的塑胶原料数量、规格和品种与库存均不相符，进口塑胶原料存在短少的现象。
　　此情况马上引起了湛江海关缉私局的警觉，在进一步核查过程中，更大的问题又出现了，缉私警察发现，该公司仓库中现存的塑胶原料多为劣质、低价的国产再生原料，而且厂房简陋、机器设备破旧、进料加工制成品也是经过简单加工生产的简易塑料盒。
　　负责核查的海关缉私警察不免疑窦从生，如此简单的产品怎么可能会使用价高质优的进口原料？简陋的厂房和设备怎么能生产出高质量的产品？是什么原因促使企业进口大量的塑胶原料？已经进口的塑胶原料又去了哪里？
　　肯定有猫腻！带着一连串的疑问，湛江海关缉私部门马上锁定了茂名建诚塑胶制品有限公司，并对该公司暗中展开深入调查。

　　暴露：伪造外商身份并策划走私

　　经过海关缉私警察对该公司的全面清查，发现茂名建诚塑胶制品有限公司是一家租用化州某公司厂房而设立的外商独资企业。
　　但在进一步的查证中发现，该公司注册登记使用的资料均为伪造，所谓外商独资企业的外商、法定代表人、总经理，不过是借用了香港某一黄姓居民的身份资料，而该居民对自己的“外商独资企业”竟然一无所知，公司从业者名单所列人名均是借用他人之名，其申领海关进料加工手册所用资料也都是经过精心策划和伪造的！
　　随即，缉私警察又对该公司经营账户进行了调查，结果发现该公司成立后从未使用过此账户进行过生产经营，也根本没有任何购汇、付汇、核销的情况发生。可见茂名建诚塑胶制品有限公司根本就是一家虚假的外商独资企业，只不过通过借用外商独资企业的身份，以进料加工为幌子，以伪报贸易方式为手段在实施走私犯罪。
　　既然该公司从业者名单都是假的，那么到底是谁在操纵和实施走私犯罪？
　　通过深入走访、调查摸排和通过其他渠道收集的信息，该公司一位名为“肖老板”的人进入了缉私警察的视线。

　　揭底：以加工贸易之名实施犯罪

　　经过缜密侦查和布置，此案的犯罪嫌疑人肖坤来在深圳某地被抓获，到案初期，肖坤来心存侥幸，拒不供述。为此，缉私警多次辗转深入化州、广州、深圳、东莞、惠阳等地，从塑胶原料的入境、运输路线入手，调查货物进口口岸、代理货物报关的公司、运输货物的粤港直通车所属公司等资料，查清了进口塑胶原料的去向；从国内原料的种类、来源入手，从原料的购入地开始，调查国内原料的买卖、运输、入库等情况，掌握了肖坤来使用国内原料加工生产的情况。
　　经查，2007年3月至4月间，肖坤来伙同他人共同出资，伪造资料注册成立了主要用于走私犯罪的虚假外商独资企业———茂名建诚塑胶制品有限公司，并以开展加工贸易业务为名，骗领海关加工贸易手册，利用该公司两本加工贸易手册，从深圳皇岗口岸替他人将存放于香港的一般贸易货物：ABS塑胶粒、PC塑胶粒等19票塑胶原料约300吨，将其伪报成加工贸易货物免税报关进口，并在深圳布吉某仓库，将进口塑胶原料拆柜换车转交给货主。同时，按每吨1800元的价格向货主收取佣金牟取暴利。
　　为了应付海关检查，肖坤来还从国内购进低价劣质塑胶原料，替惠阳某塑胶制品厂按订单加工生产塑料产品，赚取国内加工生产费用，以维持犯罪公司的日常运作，并使用茂名建诚塑胶制品有限公司的加工贸易手册，将惠阳某塑胶制品厂产品作为进料加工制成品报关复出口至香港。
　　在建诚塑胶制品有限公司成立短短的半年时间里，肖坤来共走私塑胶原料约300吨，偷逃税款203万元。
　　法制网北京7月12日讯

 

 
来源: 法制网——法制日报  
该内容可能有会员内容，需要登录查看全文，点击这里在顶部登录