近年来，国内保险业开始重视合规风险管理，一些保险公司纷纷尝试以各种方式建立合规风险管理体系。2006年年初，保监会在《关于规范保险公司治理结构的指导意见(试行)》(以下简称《指导意见》)中更是首次对保险公司进行合规管理、设置相应负责人和职能部门提出了明确要求。

　　“合规”和“合规管理”的概念

　　国际金融保险领域中所谓的“合规”，是指金融保险企业及其员工遵守法律、监管规定、行业自律准则以及企业自己制定的内部规范的总称。合规管理是指企业通过制定合规政策，按照外部法规的要求统一制定并持续修改内部规范，监督内部规范的执行，以实现增强内部控制，对违规行为进行早期预警，防范、化解、控制合规风险的一整套管理活动和机制。

　　我国保险业合规管理体系建设中的问题

　　我国保险公司的合规管理部门发展还不成熟，保险公司有各种内部管理办法和实施细则，由多个部门分别行使部分合规管理职能，合规管理不成体系、不够完善，无法符合保监会《指导意见》的要求。

　　第一，全新的合规管理理念尚未在保险业中得到大力推广和普及。多数人没有真正认识到合规管理的重要性、特殊性和专业性，不了解合规管理的具体内容和特点，更谈不上构建全新的合规管理体系和组织具体实施。

　　第二，现有合规管理体制中，没有统一的合规规划和合规管理部门，业务、法律、审计监察、财务甚至办公室等部门分别承担了合规管理的部分职能，不成体系，彼此之间职责界定不清晰，相互协调配合不力。

　　第三，一线员工缺乏系统的教育培训和专业指导，不能全面准确地理解法律、法规、规则和企业内部规章制度。

　　第四，检查部门往往并不独立于业务活动，难以保证合规管理的有效性。

　　我国保险公司现行的合规管理体制虽然几乎是全员参与，但由于缺乏系统性，没有有效的组织保障和科学的运行程序，因此只能是一种低效的运作方式，亟待改革和完善。

　　构建合规管理体系的建议

　　合规管理的引进不是简单的嫁接，而是要完全融入保险公司的核心经营管理体制中。只有建立符合保险公司自身实际的合规管理体系，才能有效发挥其风险管理和健全企业内控的功能。

　　(一)合规机构和合规队伍的建立健全

　　合规部门应保持独立性。无论合规部门的组织结构如何，保持其独立性是最重要的原则。一是合规部门要进行独立预算管理，预算管理应与合规部门的工作目标保持一致，而非取决于业务部门或业务条线的盈利状况。二是建立科学的激励考核机制，即一方面合规部门要接受上级机构的监督评估，以确保合规职能的有效发挥；另一方面，对各业务部门或业务条线管理人员的绩效考核，应主动咨询合规负责人对其合规风险管理能力的评价意见。

　　为确保合规部门有效履行职责，应配备高素质的专业合规人员。

　　(二)合规制度的建设和执行

　　规章制度是合规管理体制的中心内容，在制度建设方面，应考虑以下几点：

　　第一，在董事会和高级管理层层面，应制定《合规政策》(董事会层面)和《合规管理办法》(高级管理层层面)等纲领性文件以及针对董事和高级管理层的《行为守则》。

　　第二，以合规纲领性文件为统领，进行大规模的整章建制工作。包括制定专门的《规章制度管理办法》，建设规章制度的修订和评价等管理流程。制定或修改完善《员工行(601398,股吧)为准则》等一系列规章制度。

　　第三，提前预防和提示合规风险。对金融监管机构下发的每一个规章制度，都要同步分析整理和归纳，提出相应的法律合规要点，及时提醒各职能部门。

　　第四，明确员工的岗位责任和尽责义务，制定《员工岗位合规手册》。高规格的规章制度需要有效的执行和监督，否则，再好的制度也只能是形同虚设。

　　(三)合规管理软件系统的运用

　　融合金融保险企业原有的业务和财务管理软件，增加相应合规控制的IT系统能够帮助公司实现更好的合规监控。

　　使用IT系统进行合规管理主要体现在流程控制上。首先，当新的法律法规、监管规定和行业规范出台后，公司针对这些新的合规要求，需要对原有的流程规范进行修改。其次，在业务活动中，合规管理系统可以自动记录与每一笔业务相关的所有信息，都可以随时被搜索调出，与设定的流程条规进行对比。当业务进程发生偏离时，可以第一时间查阅了解到在哪一个阶段和流程到底发生了什么，从而可以利用流程节点及时做出控制和调整，促使整个工作流程朝设定的目标发展。再次，合规管理系统在业务流程或者财务汇总结束后，可以将包括各类信息集中起来，统一进行分析，给决策者提供直观的信息资料。

　　(四)合规文化的培养

　　合规文化的培养是合规管理能够切实发挥功效的基础。

　　第一，合规从高层做起。从高层做起是有效的合规管理体制得以建立的基础。企业高层应当在整个企业中做出表率，设定鼓励合规的基调。

　　第二，强调合规并不只是专业人员的责任。企业应努力培育主动合规以及良好互动的合规意识。

　　第三，强化合规创造价值的理念。通过内部制度的持续修订，将日积月累的各种良好做法沉淀下来，并清晰地界定实际工作中的尽职、问责和免责标准，将大大降低企业成本并增强企业风险控制能力，提高资本回报，最终为企业创造价值。

　　第四，保持激励约束机制与企业倡导的合规文化和价值观的一致性，严格责任追究制度。企业应切实有效地落实问责制，确保奖惩分明、违规必究。企业要破除“以信任代替管理、以习惯代替制度、以情面代替纪律”等不良文化的桎梏，强化政策和程序等规章制度的执行力。

　　我国保险公司现行的合规管理体制虽然几乎是全员参与，但由于缺乏系统性，没有有效的组织保障和科学的运行程序，因此只能是一种低效的运作方式，亟待改革和完善。