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利润的背面是风险——企业法律风险管理的必要性

2008/7/11 字体: 来源: 作者:

企业从成立的那一刻起,就与风险相伴。投资人设立企业的目的是为追求利润,但利润与风险是相辅相成的,犹如一枚硬币的两面,当你拿住利润的同时也就拿住了风险,高利润往往与高风险相伴。从企业所面临的风险看,有市场风险、政策风险、法律风险;有单一因素的风险和复合因素的风险,有系统的风险和非系统的风险;有决策风险和执行风险;有可预测的风险和不可预测的风险;可转移的风险和不可转移的风险,有隐形的风险和显性的风险。中国的企业特别是中小企业往往生命周期都比较短,据统计大都在4-7年之间将有不少的企业因为各种原因退出市场。其中一个很重要的原因就是这些企业因为缺乏风险管理意识,没有实施有效的风险管理措施所致。

  在企业所面临的风险中,法律风险往往是比较重大的风险。从组建企业进入市场开始到企业退出市场时止,企业的法律风险几乎涉及到企业的方方面面,与企业的其它风险一起构成企业的风险群。风险之所以存在,是因为企业各方面的经营活动均是在法律的规制下开展的,当法律为企业设定了权利的同时,也为企业设定了违法成本,不同性质和不同程度的违法成本是不同的。企业的风险管理必须考虑违法成本问题。

  企业的法律风险之所以称为风险,也是因为风险是可能发生的也可能不发生,何时何地发生均是不确定的,但一旦发生则有可能置企业于灭顶之灾境地。企业的风险有企业作为法人整体的风险,也有企业中个人的风险。从法律责任来讲,有刑事、行政、民事责任风险。在企业的不同发展阶段,企业所面临的风险是不同的,即使是相同性质的风险所表现的风险状况也是不同的。而不同的风险也可能以相同的风险症状表现出来。无数的小风险构成企业的大风险,往往导致企业退出市场的风险是因为一个细小的风险引发的。风险管理意味着企业的管理者要转变意识,变被动处理风险为主动管理风险。被动意味着在不断处理已经发生的问题,主动则可以有效地管理问题。

  从某种程度上看,一个不断发生法律诉讼的企业也是一家风险管理比较差的企业。(当然在有的的时候,诉讼也是解决企业法律纠纷的一种必要手段。)在中国现阶段的法律环境下,企业不能将所有的问题都交给法律来解决。诉讼与仲裁作为国家设计的第三方解决机制,所追求的是公正,而对于企业来讲,所追求的是效率。如企业一旦因为各种原因进入涉法事件,将被迫投入大量的时间、精力、经济成本来解决所面临的法律问题。即使最终通过冲突解决机制解决了双方的问题,从经济的角度看,也可能是得不偿失。企业的经营活动要遵守法律的规定,但法律的规定除强制性规定外,还有交给企业自己安排交易结构的非强制性规定。与法律规定的滞后性相比较,经济活动往往具有较强的活力,甚至在某种程度上超越现有的法律框架。依法经营不等于按法经营。在发生纠纷后,裁决者依照法律的规定处理当事人的商业纠纷,但当事人之间的交易并不是按照法律所设定的交易框架开展的。裁决者按照法律思维来理解交易,然,交易并非按照法律思维来展开。如果当事人之间没有设计好交易结构,控制好企业经营过程中的法律风险。那么,最终处理的结果可能是符合法律的,但对于企业来讲确有可能是“出乎意料”的。     即使通过纠纷解决机制得到了裁决结果,但能否获得执行也是一个问题。这不仅仅是简单的执行难的问题,而是商业风险在法律领域的另一种表现。如果企业能够有效地实施法律风险管理,将能够有效地降低这一风险。

  企业的风险管理不仅是管理自我的风险,也涉及到交易安全的风险控制问题。在交易中由于遭遇欺诈、诈骗等刑事风险而导致重大经济损失,由于对对方履约能力,资信缺乏深入地了解在缔约过程中上当也是经济生活中常见的现象。无论是企业劳动合同管理,公司治理、融投资、知识产权管理,借贷等方面,均有风险的存在。     如何识别风险,控制风险、管理风险对于企业来讲是应当引起重视的问题。

  风险控制问题的另一个层面是驾驭风险,对于企业来讲有的风险是必须面对的,是追逐利润活动的一部分。如果简单地认为,将企业的风险都视为法律风险并且都希望全部控制将是不正确的,也是做不到的。问题是,驾驭风险的前提是必须认识到风险的存在,识别其可驾驭性。如果不能识别风险何谈驾驭风险。

  如何驾驭风险有不同的方式,以法律的方式驾驭法律风险也是一种手段。

  据国外有关机构的统计表明,企业如果事前投入一元钱来防范法律风险,事后将减少八元钱的支出,两者之间的比例是1:8。企业应当认识到,法律风险管理的投入也是企业必须的经营成本。有效的风险控制将有助于企业降低违法成本,从长远来看对企业的发展有益无害。

文章来源:中国律师博客网

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